Штрафы для самозанятых: ключевые цифры и риски

С 2019 года в России действует специальный налоговый режим для самозанятых — налог на профессиональный доход (НПД). Он стал популярным благодаря простоте регистрации, прозрачности налогообложения и отсутствию необходимости сдавать декларации. Однако, несмотря на все удобства, самозанятые не освобождаются от обязанностей перед государством. Нарушение правил может повлечь штрафы и другие санкции. В этой статье — ключевые цифры штрафов, основные риски и советы, как их избежать.

Кто считается самозанятым?

Самозанятым признаётся физическое лицо или индивидуальный предприниматель (ИП), который оказывает услуги, выполняет работы или продаёт товары без найма работников. Главное условие — доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год (с 2024 года), а деятельность — не относиться к запрещённым видам (например, добыча полезных ископаемых, производство подакцизных товаров и т.д.).

Основные обязанности самозанятых

1. Регистрация в приложении «Мой налог» — обязательна до начала деятельности.
2. Выставление чеков — каждый платёж от клиента должен быть подтверждён электронным чеком.
3. Уплата налога — 4% с доходов от физлиц и 6% — от юрлиц и ИП.
4. Своевременное информирование о рисках — при превышении лимитов дохода или переходе на другой режим налогообложения.

Основные нарушения и штрафы

1. Работа без регистрации

Если человек ведёт деятельность как самозанятый, но не зарегистрировался в системе — это нарушение.  
Штраф:
- По статье 14.1 КоАП РФ (занятие предпринимательской деятельностью без регистрации) —  от 500 до 2 000 рублей.  
- При повторном нарушении — до 5 000 рублей или административный арест.

Риск: Налоговая может выявить незарегистрированную деятельность через жалобы, проверки или анализ банковских операций.

2. Не выставление чека

Каждый приём денег — от физлица или юрлица — требует выставления чека в приложении.  
Штраф:
- За каждое неоформленное поступление — 20% от суммы, но не менее 10 000 рублей (ст. 14.5 КоАП РФ).  
- Если сумма превышает 1 млн рублей — штраф может составить до 50% от дохода, но не менее 30 000 рублей.

Пример: Вы получили 50 000 рублей от клиента и забыли выставить чек. Штраф — 20% от 50 000 = 10 000 рублей (минимум).  
Если таких случаев несколько — штрафы суммируются.

3. Превышение лимита дохода

Максимальный годовой доход для самозанятых — 2,4 млн рублей (с 2024 года). При превышении необходимо перейти на другой режим (например, УСН).  
Последствия:  
- Автоматическое снятие с учёта как самозанятого.  
- Доначисление налогов по общей или упрощённой системе.  
- Возможные пени и штрафы за неуплату.

Риск: Если вы не вовремя перейдёте, налоговая может доначислить налоги по ставке 15–20% (вместо 4–6%) и начислить пени.

 4. Использование наёмных работников

Самозанятые не имеют права нанимать сотрудников по трудовому договору.  
Штраф: 
- По статье 5.27 КоАП РФ — от 10 000 до 20 000 рублей для физлиц, до 50 000 рублей для ИП.  
- Повторное нарушение — до 70 000 рублей или приостановление деятельности.

Важно: Можно привлекать фрилансеров по договорам ГПХ, но не оформлять трудовые отношения.

5. Неправильное указание вида деятельности

Если вы занимаетесь деятельностью, не разрешённой для самозанятых (например, продажа алкоголя, лекарств, страховых услуг), это нарушение.  
Последствия:
- Снятие с учёта.  
- Доначисление налогов.  
- Административная или уголовная ответственность в зависимости от масштаба.

Как избежать штрафов: 5 советов

1. Регистрируйтесь сразу. Не откладывайте регистрацию в «Мой налог» до первого заработка.
2. Выставляйте чеки на все поступления. Даже от друзей, если это оплата за услугу.
3. Контролируйте доход. Следите за годовым лимитом — приближаясь к 2 млн, планируйте переход на УСН.
4. Не нанимайте сотрудников. Используйте подрядчиков или аутсорсинг.
5. Регулярно проверяйте уведомления в приложении. Налоговая присылает предупреждения о рисках.

Что будет, если не платить штраф?

Как и у других налогоплательщиков, у самозанятых за неуплату штрафов и налогов могут быть:
- Начисление пени (1/300 ставки рефинансирования в день).
- Блокировка банковского счёта.
- Передача дела в службу судебных приставов.
- Запрет на выезд за границу.

Вывод

Статус самозанятого — удобный и выгодный, но не безрисковый. Главное — соблюдать правила: регистрироваться, выставлять чеки, не превышать лимиты и не нанимать работников. Штрафы могут быть существенными, особенно при систематических нарушениях. Ведите учёт аккуратно, и режим НПД останется для вас выгодным инструментом легализации дохода.

Помните: Лучшая защита от штрафов — это своевременность и прозрачность. Используйте возможности приложения «Мой налог» по максимуму — и будьте в безопасности.